【相続】遺産には、最低限の「取分」がある

DATE25.01.21

こんにちは、ファイナンシャル・プランナーの藤原です。

今回のテーマは、「遺留分」です。

不公平な遺言書だったら？

母親が亡くなり（父親はすでに死亡）、相続人となる3人の子供に対して遺言書が残されました。
その遺言書によると、遺産（現金）の6,000万円は以下の配分となっていました。

母親と折り合いが悪かった三男は、自分の取分は少ないだろうなと薄々とは感じていたものの、この遺言書を見て、まさかまったく遺産を受取れないとは、と驚きます。

そして長男と二男に対して、「取分ゼロとは酷い、僕にも少しは遺産を分けてくれないか」と訴えます。
しかし、長男と二男は「遺言書の内容は絶対だよ」「母の意思はしっかり受け取らないと」と、まったく取り合ってくれません。

この場合、遺言書通り三男はまったく遺産を受取れないのでしょうか？

いいえ、この場合三男は、「最低限の遺産の取分」として、遺産のうち1,000万円は受け取ることができます。
そして、この「最低限の遺産の取分」のことを遺留分といいます。

この遺留分は、相続における重要ワードでありながら意外と知られていない（きっちりと理解されていない）ことも多く、今回、あらためてそのポイントを説明させていただきます。

遺留分（最低限の遺産の取分）の権利を持つ者は限られています。それは、配偶者、被相続人の子およびその代襲相続人ならびに直系尊属で、すなわち兄弟姉妹以外の相続人に限られるのです。

ちなみに、相続放棄をした者や、相続欠格・廃除によって相続権を失った者は除きます。
ですので今回のケースでは、三男は遺留分権利者となります。

各遺留分権利者の遺留分の割合（最低限の取分）は、「総体的遺留分×法定相続分」で計算されます。
総体的遺留分とは、遺留分権利者全体の取分のことです。

以下のように、その相続人のパターンによって、遺産全体の1/3もしくは1/2となります。

今回のケースでは②のパターンなので、総体的遺留分は1/2となります。

そして、三男の法定相続分は1/3なので、三男の遺留分の割合（最低限の取分）は1/6となり、その金額は以下のように1,000万円となるのです。

6,000万円×「総体的遺留分（1/2）×法定相続分（1/3）＝三男の遺留分（1/6）」＝1,000万円

遺留分は、黙っていても受け取ることができません。
相手に対して「私には遺留分があるので、その分は支払ってね」と主張する必要があるのです。

その相手とは、受遺者（遺言により財産を受け取った人）や受贈者（生前に財産を受け取った人）となるのですが、今回のケースでは長男と二男となります。

なお、今回のように相手が複数いる場合には、「受遺者（受贈者）が受け取った目的物の価額の割合に応じて負担する」ことが原則なので、遺言により同額（3,000万円）を受け取っている長男と二男に対して、それぞれ500万円ずつ請求することになります。

あと、遺留分を請求できる権利（遺留分侵害額請求権）は、以下の場合には時効等により消滅するので注意が必要です。

ファイナンシャル・プランナー
藤原　久敏